2022中国企业家法律风险报告发布

2022年，是我们受新冠肺炎疫情持续影响的第三年。面对持续的经济下行压力，政府在积极采取措施，为企业纾难解困的同时，也进行产业方向调整，加强行业监管。这些变化，增加了不确定性，提高了法律风险，值得企业家们重视。

自2019年开始，北京和昶律师事务所与《财富》（中文版）联合发布《中国企业家法律风险报告》。按照年度，我们忠实记录和分析中国企业和企业家的法律风险，希望通过不间断地观察和研究，能够持续为中国企业和企业家画出法律警示红线，守护中国企业的健康发展。

今年，通过截至2022年7月16日的问卷调研，我们发布了中国企业家在 2021年至2022年度最应当关注的十大法律风险。该报告是对这些法律风险的回应，尽我们的专业所能，为中国企业家解读风险或提出解决方案。

一、有些经济犯罪的指控是可控的

现代商业社会的大部分犯罪，都起因于经济纠纷或通过不当手段获取经济利益，我们称之为经济犯罪，以此区别于杀人、放火等传统刑事犯罪。抓住“经济利益”这个源头，就可以控制它的发展势头，避免走到指控犯罪这一步。

具体来说，刑事立案的导火索一般是债务纠纷、股东内讧和行政监管。面临这三类问题时，重中之重是避免事态恶化。把握两个重点，第一是“正心诚意”，好的态度，是良性沟通的前提；有沟通，就不会致人于犯罪的死地。第二是“破财消灾”，于对手而言，因钱而起的矛盾，钱就是解药；于监管而言，监督改正是目的。认罚就是最好的认错，都改错了，就没必要移送公安做犯罪惩罚了。

二、合规是公司发展的软实力

合规，对小公司而言，是立好规矩，避免长大后积重难返；对大公司而言，是对抗熵增，避免“三个和尚没水喝”的困境。可以说，任何公司都应当做合规。

但是，合规不是解决问题，而是解决方案，中间的差别就在于落地执行。执行力又来源于公司高层的价值观，它最终决定了合规体系下，公司留下什么样的人，做什么样的事。这就是合规的有效性，也是决定一家公司能否长期健康发展的软实力。

三、合规是企业反腐败的“利器”

企业内部出现腐败，往往是管理问题。所以，建立一套有效的反腐败合规体系，加强内部控制，是预防和治理腐败的高效方式。

合规体系如何建立没有定式，但核心要义是共通的：设合规组织、建合规制度、重制度落实。以此为基础，企业可结合规模大小、具体业务等实际情况，量身定做，并根据实施情况不断调整、完善。合适的、管用的，就是最好的。

四、税务筹划合法优先

税务筹划到底能不能做，取决于企业的初心。记住黄金原则：如果企业的税务筹划优先考虑的是避税、省钱，那大概率就是逃税。但如果企业优先考虑的是尽纳税责任，做到完全合规，不留后患，那踩坑的概率就小了很多。

值得一提的是，金税四期上线，让企业逃税更难。可以说，金税四期是X光机，不管企业穿多么花里胡哨的外衣，都可以看到内里。金税四期不仅查账，更看现金流向。很多企业的垮掉，都是从查税开始的。所以，税务筹划可以做，关键是怎么做。

五、独董要尽勤勉义务

过去，独立董事定位是上市公司的标配“花瓶”。康美药业一案，独董开始为公司的违法行为承担天价的责任，倒逼“花瓶”转型，真正担起监督职责。

怎么当好独董，保护自己免受无妄之灾？免责的关键，是履行法定的“勤勉义务”。很多独董对“勤勉义务”的理解，与法院、证监机构的要求存在偏差。既然是否担责的话语权在于监管和法院，独董就要转换视角。我们将从履职前到履职中，甚至履职后，为独董提供“法定”视角的解读。

六、“元宇宙”也有中国特色

如果问元宇宙到底是什么？绝对是各执一词，没有定论。但是，元宇宙一定不能做什么，反而是十分清楚的。不管是什么宇宙，终归是“人”的宇宙。

中国的元宇宙，就得按照中国的监管来。目前看有六条清晰的红线：第一，元宇宙不能非法集资，要与金融业务绝缘。第二，元宇宙要保护好著作权和数据安全。第三，元宇宙平台要备案，不非法设置交易场所。第四，元宇宙不能使用虚拟货币结算，还要反洗钱。第五，上市公司不能炒作元宇宙概念、操纵股价。第六，不借用元宇宙进行传销、诈骗。

总之，元宇宙的前途美好，但是道路曲折。记住六条底线，才能成为元宇宙的“头号玩家”。

七、广告营销不能违法、违规

商品、服务要做好，广告也要打得好。一个好的广告，宣传效果是其次，不触碰违法违规的底线，避免为企业“反向营销”才是重点。

广告合规的重点，是把握广告文案内容，避免知识产权侵权；坚守商品品质宣传中的真实性，规避背后的民事、行政和刑事三重责任。

八、算法推荐有两大红线

监管之势，从网络、数据、个人信息，蔓延到了算法。面向用户、服务用户的推荐算法，已然必须合规。算法推荐如何合规？监管给算法推荐划了两大红线：一是不得侵犯用户个人信息；二是不得威胁社会稳定和秩序。

而解决问题的方法从问题中来，算法推荐合规的方式正从算法推荐的红线中来：一方面，遵守“告知、同意”；更快、更积极主动的处理侵权信息以保护用户个人信息。另一方面，识别、处理算法推荐的内容；在法律的框架内，平衡好社会责任和商业利益，设计算法推荐的模型，以维护社会稳定和秩序。

九、私募不要踩到“雷区”

颇为神秘的私募行业，近几年增长的曝光率，常常与刑事案件关联在一起。这是前些年宽松监管环境下，一些惯常做法遗留下的后患。

在国家加强监管的背景下，“别人都这么做”，从来不能减轻责任，盲目“从众”会给自己招来犯罪风险。过去的惯常做法，不论是资金的募集，还是不同类型私募的运作，都对应有严厉的刑事风险。了解私募行业的常见雷区，做出理性应对，才能避免触雷。

十、企业污染环境代价很沉重

国家对环保呈现强监管态势，体现为严格的法律规定和更强执法力度。环境被污染，涉案企业可能要同时承担多重法律责任：行政上被“亮红牌”，刑事上被定罪处罚，民事上巨额赔偿。（财富中文网）

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