光有遗嘱还不够

    起草遗嘱也许不是最愉快的事情，但它看上去直截了当：留下一份法律文件，具体说明在你百年之后，你希望自己的财产如何安排。不过，你也许没有意识到的是，你的财产净值有很大一部分可能不是按照遗嘱处理的。如果事先不做一些规划，你便可能在无意中剥夺了你指定的受益人——包括你的子女——对你相当一部分遗产的继承权。

    先从你的401（k）养老金计划说起。你如果已婚，你的配偶在你去世后可自动拥有你年金账户里的每一分钱，无论你在遗嘱或受益人申请表里怎么说都无济于事。而且这一条甚至适用于你在邂逅配偶很久之前与你前雇主设立的养老金账户。如果你想留给别人一些401（k）遗产，你的配偶必须先提交一份书面声明，表示主动放弃对这部分遗产的权利。在极少的情况下，如果你结婚不到一年，你的401（k）计划也许不要求你的配偶声明放弃。不过，纽约州加登城一位退休计划律师阿里·罗森鲍姆（Ary Rosenbaum）指出，这样做不规范。在大多数情况下，当你在婚礼上说过“我愿意”之后，你的配偶便成了你所有401（k）账户的唯一继承人。

    也别指望用婚前协议来解决这类难办的问题。谁都无法放弃对配偶的401（k）遗产继承权，除非此人再婚。罗森鲍姆说：“根据有关401（k）养老金计划的规定，婚前协议本身不属于有效弃权。”

    接下来是存在你个人退休账户里的钱。在大多数州，在你故去后，你的遗嘱与由谁继承你任何个人退休账户毫不相干。能拿到这些现金的人是你在受益人申请表里指定的那位，至于你是在多久前指定这位受益人，这都没有关系。比方说，如果30年前与你离婚的配偶的名字仍然在该申请表里，对方通常就有继承权。

    至少在这一点上，你还有一些灵活性。在大多数州，个人退休账户和401（k）账户不同，它在你故去后并非自动归你的现有配偶所有；你可以指定另一位你中意的人当受益人。但是，纽约州罗克维尔森特市的一位注册会计师兼个人退休账户专家埃德·斯洛特（Ed Slott）指出，要注意的是：你一旦结了婚，就不能把401（k）账户里的资产转移到个人退休账户里，然后未经配偶的书面同意便指定新的受益人——这等于剥夺了配偶对401（k）账户的继承权。不过，假如你想再婚，在举行婚礼前把401（k）账户并入个人退休金账户则是完全合法的。

    最后要记住的是，还有一宗不受遗传支配的金融资产是人寿保险。能拿到这笔钱的人同样也是你在受益人申请表里指定的人。结论是：关键是你得完全了解谁真正能从你的遗产中受益。要定期审查你的退休金和保险账户的指定受益人是谁，并确保他们与你在遗嘱里所表达的赠予对象是同样的一些人。说到底，你在临终前希望能过上好日子的是你的至亲至爱，而不是他们的律师。

    本文作者曾经担任薪酬顾问，自2000年起撰写有关个人理财的文章。

    译者：王恩冕